Karel Deserres
La diversification des revenus peut vous aider à tirer des ressources financières de plusieurs sources de revenus ou de revenus, à les affecter à l’épargne et à bénéficier d’une protection en cas de difficultés économiques.
Si votre stratégie de diversification des revenus inclut la propriété de sociétés étrangères, vous devez vous familiariser avec le formulaire 5471. Également connu sous le nom de « Déclaration de renseignements de personnes américaines concernant certaines sociétés étrangères », le formulaire 5471 s’aligne sur le système fiscal américain de collecte des impôts auprès des sociétés étrangères. ses citoyens où qu’ils soient. Je suis dans le monde.
Dans cette infographie, vous découvrirez la signification et les exigences pour remplir le formulaire 5471 en tant qu’entrepreneur, homme d’affaires ou expatrié ayant un flux de revenus en dehors des États-Unis.
Qu’est-ce que le formulaire 5471 ?
Le formulaire 5471, ou « Déclaration d’informations des personnes américaines concernant certaines sociétés étrangères », est un document qui rapporte des informations sur les contribuables américains détenant des actions ou des intérêts dans une entité étrangère et leurs transactions. Ces contribuables doivent le soumettre retour d’informations.
Contrairement aux déclarations de revenus, l’objectif du formulaire 5471 n’est pas axé sur le calcul du revenu imposable et de l’impôt sur le revenu dû aux États-Unis. Au lieu de cela, le formulaire 5471 permet à l’Internal Revenue Service (IRS) de disposer d’un dossier complet des citoyens et résidents américains détenant des participations dans des sociétés étrangères, tels que des actionnaires, des administrateurs ou des dirigeants. Ce faisant, l’IRS peut empêcher les résidents américains d’utiliser des actifs étrangers pour éviter l’impôt sur le revenu américain.
Bien que similaire aux entreprises américaines formulaire de déclaration d’impôts 1120, le formulaire 5471 est une déclaration de renseignements qui peut avoir peu d’impact sur le montant des impôts que vous payez. Toute personne ne remplissant pas le formulaire encourra des pénalités.
Qui doit déposer le formulaire 5471 ?
La plupart des expatriés américains ont l’impression que l’IRS exige uniquement que les dirigeants ou administrateurs d’une société étrangère remplissent le formulaire 5471. Cependant, ce n’est pas le cas. La portée des exigences de dépôt du formulaire 5471 est beaucoup plus large.
Selon l’IRS, tous les citoyens, résidents, sociétés, sociétés de personnes, fiducies ou successions américains entrent dans la catégorie des personnes américaines. Les catégories de fichiers incluent :
- Une personne américaine qui possède une société étrangère spécifiée (SFC).
- Citoyen américain titulaire d’une désignation de dirigeant ou d’administrateur dans une société étrangère détenant 10 % ou plus de ses actions.
- Une personne qui est devenue citoyenne américaine tout en possédant 10 % ou plus des actions d’une société étrangère.
- Personne américaine détenant le contrôle d’une société étrangère depuis au moins 30 jours.
- Une personne américaine détient des actions dans une société étrangère contrôlée pendant au moins 30 jours consécutifs jusqu’au dernier jour de l’année d’imposition.
Ces catégories d’archiveurs sont accessibles sur le site Web de l’IRS, vous permettant de choisir la catégorie de dépôt avec les rapports et les délais applicables.
La propriété peut être directe, indirecte et constructive. Les règles et conditions pour ces types de propriétés détermineront également si vous devez ou non déposer le formulaire 5471.
Premièrement, le calcul de la propriété inclut des programmes spécifiques. Les barèmes fiscaux sont des formulaires IRS que vous devez préparer, en plus de votre déclaration de revenus, pour estimer les impôts que vous devez en fonction de vos revenus ou de vos déductions.
Les barèmes d’impôt indiquent généralement les revenus, les contributions caritatives, les intérêts hypothécaires, etc.
Et si l’IRS classe votre société étrangère comme société, vous devez tenir compte de la responsabilité de la société étrangère. Heureusement, l’IRS permet aux entreprises étrangères de déposer une déclaration sous un «ignorer l’entité« Déclarez dans les 75 jours suivant la constitution de la société en utilisant Formulaire 8832. Choisir de déposer pour ignorer le statut d’entité vous permettra d’éviter le dépôt annuel du formulaire 5471.
Documents nécessaires pour remplir le formulaire 5471
Vous devez produire certains documents pour le formulaire 5471. Ces documents contiennent des informations qui aideraient l’IRS à comprendre les actions ou les participations dans une entité étrangère et les transactions associées. Vous avez besoin:
- Le bilan de fin d’année de votre société étrangère
- Informations relatives aux opérations et aux emprunts de la société
- Un compte de résultat étranger (USD)
4 conseils pour remplir le formulaire 5471
Vous pouvez anticiper ce processus fiscal et éviter une production inappropriée ou tardive de la déclaration de renseignements de votre société étrangère. Voici quelques conseils pour vous aider à vous orienter dans le dépôt du formulaire 5471.
1. Habituez-vous aux instructions de dépôt
L’IRS a des instructions spécifiques concernant le dépôt du formulaire 5471, ce qui peut être fastidieux pour le contribuable ordinaire. Les instructions sont si complexes, surtout lorsqu’il s’agit de déterminer la catégorie du déclarant, qu’il peut falloir plus d’une journée pour compléter toutes les informations nécessaires à la production de la déclaration de renseignements.
Il est préférable de vous familiariser avec les instructions avant de commencer à renvoyer les informations de votre entreprise afin d’éviter de manquer des étapes ou des exigences essentielles ou de répéter le processus.
2. Soyez conscient des délais
Évitez de payer des frais de retard en gardant une trace de toutes les dates limites de dépôt. Le jour des impôts pour les citoyens américains tombe généralement le 15 avril ou le jour ouvrable suivant le week-end.
Heureusement, l’IRS accorde aux citoyens américains à l’étranger une prolongation automatique de deux mois pour respecter leurs obligations fiscales. Cela signifie que si vous êtes un expatrié travaillant ou vivant en dehors des États-Unis, vous pouvez remplir le formulaire 5471 jusqu’au 15 juin. C’est la même date limite que la tienne Formulaire 1040 déclaration d’impôts.
Si vous avez encore besoin de plus de temps, vous pouvez postuler une autre prolongation jusqu’en octobre de l’année fiscale. Veuillez toutefois noter que ces données représentent une prolongation du délai de dépôt et non une prolongation du délai de paiement.
3. Connaître les pénalités possibles en cas de retard et de non-présentation
L’IRS impose des frais élevés à ceux qui déposent une déclaration incorrecte, ce qui rend essentiel d’en connaître les conséquences.
Si l’IRS vous demande de produire le formulaire 5471 mais que vous ne produisez pas la déclaration de renseignements, vous devez payer 10 000 $. L’Internal Revenue Service vous imposera une pénalité supplémentaire de 10 000 $ si vous ne produisez toujours pas de déclaration dans les 90 jours suivant la notification de l’IRS. Cette pénalité supplémentaire sera appliquée tous les 30 jours de non-présentation continue.
La pénalité maximale en cas de défaut de production du formulaire 5471 est de 50 000 $ par an. Toutefois, l’IRS peut renoncer aux pénalités si le le fait de ne pas se présenter est dû à un motif valable.
4. Travaillez avec un fiscaliste
Encore une fois, le dépôt du formulaire 5471 peut être un processus ardu impliquant plusieurs facteurs. L’IRS vous demandera de fournir le compte de résultat, le bilan, les informations sur les prêts, les opérations et les informations sur les actionnaires de l’entreprise. Les dividendes et les paiements de la direction aux administrateurs, dirigeants et actionnaires sont également des informations obligatoires.
Tous ces aspects peuvent être trop difficiles à gérer pour un citoyen ordinaire, donc embaucher un fiscaliste pour remplir le formulaire 5471 peut être utile. Les services de préparation de déclarations de revenus comme Tax Samaritan ont l’expérience nécessaire pour résoudre vos problèmes de production du formulaire 5471.
Stratégies de formation pour le dépôt du formulaire 5471
Les expatriés américains qui cherchent à établir de nouvelles sources de revenus bénéficient d’une multitude d’options. Cependant, les nouvelles opportunités de revenus entraînent des responsabilités supplémentaires, notamment le dépôt de la déclaration de renseignements, formulaire 5471.
Si vous avez besoin d’aide dans ce domaine, Tax Samaritan offre le meilleur service de sa catégorie. Tax Samaritan aide les expatriés depuis plus de deux décennies. Notre objectif est de continuer à aider les expatriés américains à prendre des décisions éclairées en matière de planification fiscale et d’investissement pour accroître leur patrimoine tout en restant conforme à la loi.
Nous comprenons toutes les lois fiscales complexes qui s’appliquent aux expatriés et notre mission est de garantir que vous maximisiez leurs avantages. Contactez-nous dès aujourd’hui pour vous renseigner sur tous les services de Tax Samaritan et nous serons plus qu’heureux de vous aider.
