Quelles sont les raisons derrière les règles différentes pour le plan 529 dans chaque État ?

Pourquoi épargner pour l’université est-il si compliqué ? Il existe plusieurs types de plans d’épargne-études, notamment 529 plans d’épargne-études, les plans de frais de scolarité prépayés, les comptes d’épargne-études Coverdell et les comptes d’épargne pour enfants (CSA). Il existe également des comptes d’épargne non-études, comme un Roth IRA. Et puis, bien sûr, chaque État a des règles différentes pour le plan 529.

Choisir parmi les nombreuses options place les parents devant un choix difficile. Dans l’ensemble, 529 régimes d’épargne-études offrent la meilleure combinaison d’avantages fiscaux, financiers et successoraux. Mais les plans 529 sont également compliqués. Presque chaque État a son propre plan. Et il existe de nombreuses différences entre les 529 plans proposés par chaque État.

Bien que les grandes lignes des 529 plans d’épargne-études soient définis par l’article 529 de l’Internal Revenue Code de 1986, certains États ne respectent pas tous les détails de la loi fédérale. Même lorsqu’un État se conforme aux exigences fédérales, il peut présenter des caractéristiques supplémentaires non spécifiées par la loi fédérale.

Les règles de l’IRS précisent les exigences en matière de traitement fiscal fédéral favorable et de traitement d’aide financière pour 529 plans d’épargne-études. Ces règles ne peuvent pas préciser les détails du traitement fiscal de l’État et de l’aide financière des 529 plans.

De nombreux États offrent des avantages spéciaux aux résidents de l’État qui investissent dans les plans 529 de l’État. Ils établissent également des pénalités en cas de déplacement de votre investissement dans le plan 529 hors de l’État.

Les deux tiers des États offrent une déduction d’impôt sur le revenu ou un crédit d’impôt sur le revenu basé sur les cotisations à un plan d’État 529. Sept de ces États offrent des allégements fiscaux pour les contributions au plan 529 de n’importe quel État.

Les limites de ces allégements fiscaux diffèrent d’un État à l’autre. Non seulement les plafonds de cotisation diffèrent, mais certains États précisent le plafond par bénéficiaire et d’autres par contribuable. Les cotisations excédentaires peuvent être reportées sur un nombre d’années différent. Certains États autorisent le transfert entrant d’un plan 529 hors de l’État pour bénéficier d’un allègement de l’impôt sur le revenu de l’État. Mais d’autres limitent l’allégement fiscal à la partie principale du refinancement.

Une fois que l’argent est versé au plan 529 de l’État, de nombreux États ne veulent pas que l’argent quitte le plan. Ils ont adopté des politiques pour empêcher le transfert sortant d’un plan 529 hors de l’État. Certains traitent un roulement sortant comme une distribution non admissible aux fins de l’impôt sur le revenu de l’État. Non seulement le transfert sera soumis aux impôts sur le revenu des États, mais certains États ajouteront une pénalité fiscale. Vous pourrez peut-être également récupérer tous les avantages fiscaux sur le revenu de l’État attribuables au roulement.

LE Protéger les Américains du PATH Act a ajouté l’achat d’un ordinateur, d’équipement périphérique, d’un accès Internet et de logiciels informatiques à la définition des dépenses admissibles, à compter du 1er janvier 2015.

LE Loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a ajouté jusqu’à 10 000 $ par année en frais de scolarité aux niveaux primaire et secondaire à la définition des dépenses admissibles, à compter du 1er janvier 2018. La loi permet également de transférer 529 régimes vers un compte ABLE pour un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux.

LE Mise en place de chaque communauté pour la loi d’amélioration de la retraite de 2019 (loi SECURE) permet à 529 régimes d’être utilisés pour rembourser jusqu’à 10 000 $ de prêts étudiants par emprunteur, en franchise d’impôt, à compter du 1er janvier 2019. La loi SECURE permet également à 529 régimes de payer les coûts liés aux programmes d’apprentissage, tels que les taxes, les livres de texte, fournitures et équipements.

Certains États se conforment automatiquement aux modifications apportées à la définition fédérale des dépenses admissibles, tandis que d’autres ne le font pas. Les États qui ne s’y conforment pas doivent adopter des lois pour mettre à jour leurs définitions. Cela a entraîné de nombreuses différences dans 529 régimes quant à la façon dont ils définissent les dépenses admissibles.

Certains États n’autorisent pas les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année, le remboursement des prêts étudiants et les programmes d’apprentissage comme dépenses admissibles. D’autres sont sélectifs dans le choix des changements à accepter. Certains ont ajouté les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année comme dépense admissible, mais pas le remboursement du prêt étudiant. D’autres limitent les classes K-12 aux écoles publiques uniquement.

Les plafonds de contribution globaux varient selon les États, mais ils sont tous suffisamment larges pour la plupart des familles. Les cotisations minimales varient également selon le régime 529. Certains autorisent des cotisations minimales aussi basses que 15 $ ou 25 $, mais d’autres exigent une cotisation minimale de centaines ou de milliers de dollars.

Certains États fournissent des fonds de démarrage pour 529 plans destinés aux nourrissons et aux enfants nouvellement adoptés. Ceci est motivé par recherche prouvant que même un petit compte du plan 529 peut avoir un impact important sur l’inscription et l’achèvement des études universitaires. Le capital de départ pour un nouveau compte peut être de 25 $, 50 $, 100 $ ou 200 $, selon l’État.

Certains États égaleront les contributions des familles à faible revenu. Le montant du match peut être limité. D’autres États exigent que la famille mette en place un financement automatique des cotisations pour pouvoir bénéficier du jumelage. Certains États offrent une prime lorsque l’argent est utilisé pour payer des études universitaires. Les plateformes de cadeaux varient selon les États.

Les différences les plus importantes entre les 529 régimes sont peut-être liées aux coûts et aux avantages. Certains États ont des ratios de dépenses basées sur les actifs plus élevés que d’autres. La concurrence fait baisser les coûts dans plusieurs États.

529 forfaits vendus directement ne facturent pas de commissions, mais certains forfaits vendus par des conseillers le font. Minimiser les coûts est la clé pour maximiser les rendements nets.

Votre retour sur investissement peut varier en fonction des options d’investissement proposées dans chaque État. Certaines des différences les plus courantes dans les options d’investissement comprennent :

Quando si considera il compromesso tra tariffe più basse in un piano 529 fuori dallo stato e agevolazioni fiscali statali sul reddito per un piano 529 interno allo stato, concentrarsi su tariffe più basse quando il bambino è giovane e agevolazioni fiscali statali quando il bambino frequenta la scuola supérieur.

Certains plans 529 de l’État sont ouverts uniquement aux résidents de l’État, tandis que d’autres sont commercialisés à l’échelle nationale.
Certains États excluront l’argent d’un plan 529 national de l’éligibilité aux fonds d’aide financière de l’État. D’autres rendront un étudiant éligible à recevoir des frais de scolarité dans l’État s’il a investi dans un plan 529 de l’État, même s’il ne vit plus dans l’État.

Alors que les 529 plans autorisent le changement de bénéficiaire pour un membre de la famille du bénéficiaire actuel, les changements de titulaire de compte sont beaucoup plus restrictifs. Certains n’autorisent un changement de propriétaire du compte qu’en cas de décès du propriétaire actuel du compte. D’autres autorisent des changements lorsque les parents divorcent. Certains facturent des frais pour changer de propriétaire de compte, d’autres non.

La plupart des forfaits 529 offrent un accès en ligne. Mais trois ne permettent pas aux familles de compléter le processus d’inscription en ligne. Il peut également y avoir des différences dans le type d’informations disponibles en ligne et dans le nombre de titres disponibles.