bruce Anane
En janvier 2024, le FinCEN exigera que les entreprises déclarent la propriété effective, comme le prévoit la loi sur la transparence des entreprises. La législation inclut le terme « société déclarante requérante ». Mais de quoi s’agit-il exactement et comment s’intègre-t-il dans la nouvelle loi ? Cet article explorera ce qu’est une société requérante et son lien avec la loi sur la transparence des entreprises.
Qu’est-ce que la loi sur la divulgation des informations sur les entreprises ?
La loi sur la transparence des entreprises (CTA) oblige les entreprises à déclarer les détails de leurs bénéficiaires effectifs à un registre géré par le gouvernement. L’objectif de cette législation est de freiner le recours à des sociétés écrans pour commettre des délits financiers. Selon les lignes directrices, les bénéficiaires effectifs sont des personnes physiques qui possèdent au moins 25 % de la société et/ou exercent un contrôle important sur les opérations de la société.
Qu’est-ce qu’une société déclarante candidate ?
En vertu de la loi sur la transparence des entreprises, les entreprises sont qualifiées de « sociétés candidates au reporting » lorsqu’elles demandent à être constituées en société, à s’enregistrer ou à se constituer avec des agents enregistrés. Une société déclarante requérante est chargée de déclarer les détails de ses bénéficiaires effectifs au FinCEN.
Quelles informations une société déclarante doit-elle fournir ?
Le demandeur d’une société déclarante doit fournir des informations complètes sur les bénéficiaires effectifs de la société. Le nom légal complet, la date de naissance, l’adresse résidentielle et une pièce d’identité acceptable sont requis pour chaque bénéficiaire effectif. Les candidats doivent également soumettre une déclaration de reconnaissance signée par chaque bénéficiaire effectif. Cette déclaration indique qu’ils sont au courant de la publication et comprennent que leurs informations seront signalées.
Quelles sont les sanctions en cas de non-respect ?
Le non-respect des exigences de déclaration de la loi sur la transparence des entreprises entraîne des sanctions importantes. Une entreprise pourrait s’exposer à de lourdes sanctions civiles ou pénales, à la dissolution de l’entreprise, voire à l’emprisonnement. Une société déclarante doit prendre au sérieux le respect de cette nouvelle législation, car les sanctions en cas de non-conformité sont sévères.
Comment une entreprise peut-elle se conformer au Corporate Disclosure Act ?
Pour se conformer à la loi sur la transparence des entreprises, les entreprises doivent identifier leurs bénéficiaires effectifs, fournir leurs informations à un registre gouvernemental et s’assurer que tous les documents sont à jour et exacts. Les sociétés déclarantes désignées doivent tenir des registres précis des informations sur les bénéficiaires effectifs. Tout changement dans la structure de propriété doit être signalé dans les plus brefs délais. Travailler avec un avocat d’entreprise de confiance peut contribuer à garantir le respect de la loi sur la transparence des entreprises, à protéger les droits légaux de votre entreprise et à éviter des sanctions en cas de non-conformité.
