Karel Deserres
En tant qu’avocat, vous devez faire respecter la loi et protéger les droits de votre client. Mais au-delà des batailles juridiques, le contrôle fiscal est également crucial pour votre profession. Comme tout autre professionnel, vous devez vous conformer aux lois et réglementations fiscales. Négliger vos obligations peut entraîner de graves conséquences qui pourraient nuire à votre réputation et nuire à votre entreprise. Au contraire, garder le contrôle de vos impôts peut vous aider à bâtir votre réputation et à prendre des décisions financières éclairées qui peuvent profiter à la fois à votre vie personnelle et professionnelle. Pour vous faciliter la tâche, nous avons rassemblé les déductions fiscales légales les plus courantes que tout avocat devrait connaître.
Lorsqu’il s’agit de déclarer vos impôts, vous devez porter une attention particulière aux allègements fiscaux potentiels auxquels vous pourriez avoir droit afin de maximiser le montant que vous économisez en impôts chaque année. N’oubliez pas de garder une trace de tous les reçus et autres documents tout au long de l’année afin que, lorsque la saison des impôts arrivera, vous ayez préparé toute la documentation nécessaire pour profiter pleinement des déductions fiscales offertes aux avocats.
Déductions fiscales communes pour les avocats
1. Déjeuners d’affaires
Les déjeuners d’affaires sont une déduction fiscale courante pour les avocats. Les dépenses liées aux déjeuners d’affaires sont l’argent dépensé pour les repas d’un client, d’un partenaire ou d’un employé dans le cadre de ses activités professionnelles. Ces repas sont organisés pour établir ou entretenir des relations, réseauter et développer votre entreprise. Cela peut survenir dans divers contextes, notamment dans les restaurants, les bars et même au bureau.
Dans la plupart des cas, l’IRS vous permet de déduire 50 % du coût total des repas d’affaires à condition que vous répondiez à certains critères. Il s’agit notamment d’être présent pendant le repas et de discuter affaires avec le compagnon. Les avocats ne peuvent pas déduire les repas lorsqu’ils ne discutent pas d’affaires, comme les repas avec des amis ou d’anciens clients.
2. Frais de déplacement
Une autre déduction fiscale courante pour les avocats concerne les frais de déplacement. Vous pouvez voyager fréquemment à des fins professionnelles, par exemple pour rencontrer des clients ou assister à des comparutions devant le tribunal. Tant que les coûts sont engagés dans l’exercice d’activités commerciales, ils peuvent être déductibles fiscalement. Les billets d’avion, les billets de bus, l’hébergement à l’hôtel et les repas sont des dépenses courantes déductibles d’impôt.
Cependant, si vous voyagez pour affaires ou pour le plaisir, vous ne pouvez déduire que les frais liés à l’exercice de vos activités commerciales. De plus, les dépenses extravagantes ou somptueuses ne sont pas déductibles.
N’oubliez pas de conserver des registres des dépenses de voyage, telles que les factures, les reçus et les itinéraires de voyage, pour justifier les déductions fiscales.
3. Primes d’assurance maladie
Les avocats et les avocats qui travaillent à leur compte et qui paient des primes d’assurance maladie peuvent avoir le droit de déduire ces dépenses de leurs impôts. Cette déduction est offerte à ceux qui ne sont pas admissibles à un plan de santé par l’intermédiaire de leur employeur ou de l’employeur de leur conjoint. Pour en bénéficier, vous devez justifier d’un bénéfice net dans votre entreprise et le montant total de vos primes d’assurance maladie ne peut excéder votre bénéfice net de l’année.
Il est important de noter que la déduction des primes d’assurance maladie est soumise à certaines limitations et restrictions. Vous devriez donc consulter un fiscaliste pour déterminer votre éligibilité et garantir une documentation et une tenue de dossiers appropriées.
4. Utilisation professionnelle de la maison
LE déduction pour bureau à domicile peut être utile pour les avocats travaillant à domicile. Pour être admissible à cette déduction, votre bureau à domicile doit être votre principal lieu d’affaires ou un endroit où vous interagissez avec des clients ou effectuez des tâches administratives.
Vous pouvez calculer votre déduction pour bureau à domicile de deux manières : la méthode simplifiée et la méthode régulière. En utilisant le méthode simplifiée, vous pouvez déduire 5 $ par pied carré d’espace de bureau à domicile jusqu’à une limite de 300 pieds carrés. La méthode traditionnelle consiste à calculer les dépenses réelles du bureau à domicile, telles que les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les assurances et les services publics, puis à multiplier ces dépenses par la superficie en pieds carrés du bureau à domicile.
5. Honoraires professionnels
Les avocats s’appuient souvent sur des services professionnels externalisés pour les aider à accomplir diverses tâches nécessaires au succès des opérations commerciales. Par exemple, les services de comptabilité et de préparation de déclarations de revenus peuvent être externalisés pour gérer vos finances. Parmi les autres services professionnels couramment utilisés figurent les spécialistes du marketing, les consultants en affaires et même les services juridiques externes. Ces dépenses sont déductibles d’impôt. Documenter et conserver correctement les reçus pour chaque service et la confirmation des factures payées peuvent aider à accélérer le processus de déclaration de revenus et à éviter les problèmes d’audit de l’IRS.
6. Fournitures de bureau
Comme pour toute entreprise, les avocats doivent acheter des fournitures de bureau telles que du papier, des stylos, de l’encre et d’autres articles nécessaires à l’entreprise. Ces dépenses sont des déductions que vous pouvez réclamer sur votre déclaration de revenus.
Outre les fournitures de bureau normales, les équipements technologiques utilisés à des fins professionnelles peuvent également être déduits. Cela comprend les ordinateurs, imprimantes, scanners et autres équipements de bureau. Les avocats peuvent également demander un amortissement progressif du matériel de bureau plus important.
7. Cotisations de retraite
Les avocats qui aident à qualifier les comptes de retraite en tant que UNE COLÈRE SIMPLE ou un plan Solo 401(k) peut réduire votre revenu imposable global et être automatiquement admissible à des déductions fiscales liées aux entreprises. Les cotisations à ces comptes sont considérées comme des dollars avant impôt, ce qui signifie qu’elles ne sont pas incluses dans votre revenu imposable. Cela réduit à son tour le montant des revenus soumis à l’impôt, ce qui se traduit par une baisse globale de la charge fiscale. Le montant que les avocats peuvent contribuer à ces comptes varie en fonction du type de compte et du niveau de revenu.
8. Formation continue
La formation continue est un aspect crucial du développement professionnel des avocats. Dans la plupart des cas, les avocats doivent suivre un certain nombre d’heures de formation juridique continue (CLE) chaque année pour conserver leur licence. Heureusement, il est également possible d’amortir les dépenses engagées pour une formation continue.
La formation continue peut prendre diverses formes, notamment des cours en ligne, des conférences, des ateliers, des séminaires et des cours en personne. Les dépenses liées à la participation à des cours sans rapport avec la profession ne sont pas déductibles fiscalement. De plus, si vous avez déjà contracté une dette étudiante, vous pouvez demander une déduction allant jusqu’à 2 500 $ des intérêts du prêt lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu des particuliers.
9. Frais de commercialisation
Comme tout professionnel, vous devrez peut-être investir dans le marketing et la publicité pour attirer des clients. Heureusement, bon nombre de ces dépenses peuvent être amorties. Des exemples de dépenses de marketing éligibles aux déductions fiscales comprennent la publicité imprimée et numérique, les services de référencement, le développement et la maintenance de sites Web.
10. Frais de commodité de carte de crédit
Les cabinets d’avocats mettent souvent plus de temps à recevoir les paiements, certains attendant plusieurs mois pour obtenir le paiement intégral. En conséquence, de nombreux cabinets d’avocats acceptent les cartes de crédit pour accélérer les paiements. Cependant, les sociétés émettrices de cartes de crédit facturent des frais de traitement pour chaque transaction, ce qui peut s’accumuler rapidement et entraîner des dépenses de fin d’année importantes. Heureusement, l’IRS vous permet de déduire tous les frais de traitement des cartes de crédit tant que vous avez payé les frais et ne les avez pas répercutés sur les clients.
Comment l’embauche d’un préparateur de déclarations de revenus professionnel peut vous être bénéfique
Tout le monde veut économiser le plus d’argent possible lorsque la saison des impôts arrive. Pour les avocats et les procureurs, cela signifie profiter des déductions fiscales dont vous disposez. Malgré votre profession, vous n’êtes peut-être pas pleinement conscient des déductions fiscales auxquelles vous pouvez prétendre. Il est important de consulter un fiscaliste expérimenté en droit fiscal et en optimisation des déductions fiscales. Chez Tax Samaritan, nous pouvons vous aider à optimiser vos déductions fiscales afin de maximiser vos économies d’impôt. Nous fournissons des conseils opportuns sur la production des déclarations de revenus conformément aux règles mises à jour, tout en vous protégeant des pénalités coûteuses.
