Impôts sur le carbone 2023 en Europe

Ces dernières années, plusieurs pays ont pris des mesures pour réduire les émissions de carbone, notamment en établissant des réglementations environnementales, des systèmes d’échange de droits d’émission (ETS) et des taxes sur le carbone. En 1990, la Finlande était le le premier pays au monde introduire un Taxe sur le carboneUne taxe carbone est imposée sur la teneur en carbone des combustibles fossiles. Le terme peut également désigner la taxation d’autres types d’émissions de gaz à effet de serre, comme le méthane. Une taxe carbone fixe un prix à ces émissions pour encourager les consommateurs, les entreprises et les gouvernements à en produire moins.
. Depuis, 20 pays européens ont mis en place des taxes carbone, allant de moins de 1 euro par tonne d’émissions de carbone en Ukraine à plus de 100 euros en Suède, au Liechtenstein et en Suisse.

La Suisse et le Liechtenstein imposent actuellement les taxes carbone les plus élevées impôtUne taxe est un paiement ou une taxe obligatoire perçu par les gouvernements locaux, étatiques et nationaux auprès des particuliers ou des entreprises pour couvrir les coûts des services, biens et activités du gouvernement général.
taux à 120,16 euros (130,81 dollars) par tonne d’émissions de carbone, suivi par la Suède (115,34 euros, 125,56 dollars) et la Norvège (83,47 euros, 90,86 dollars). Les taux de taxe carbone les plus bas se trouvent en Ukraine (0,75 €, 0,82 $) et en Estonie (2 €, 2,18 $).

Des taxes carbone peuvent être imposées sur plusieurs types de gaz à effet de serre, tels que le dioxyde de carbone, le méthane, l’oxyde nitreux et les gaz fluorés. La portée de la taxe carbone de chaque pays est différente, ce qui se traduit par des parts variables d’émissions de gaz à effet de serre couvertes par la taxe. Par exemple, la taxe carbone espagnole s’applique uniquement aux gaz fluorés, taxant seulement 2 % des émissions totales de gaz à effet de serre du pays. Le Liechtenstein, en revanche, couvre plus de 81 % de ses émissions de gaz à effet de serre.

Tous les États membres de l’Union européenne (plus l’Islande, le Liechtenstein et la Norvège) font partie du système d’échange de quotas d’émission de l’UE (EU ETS), un marché créé pour échanger un nombre limité de quotas d’émission de gaz à effet de serre. À l’exception de la Suisse, de l’Ukraine et du Royaume-Uni, tous les pays européens qui imposent une taxe carbone font également partie de l’EU ETS. (La Suisse possède son propre ETS, qui a été lié à le EU ETS depuis janvier 2020. Après le Brexit, le Royaume-Uni a mis en place son propre ETS britannique à partir de janvier 2021.)

En Finlande, en Irlande, aux Pays-Bas et en Norvège, le bilan carbone national frais de baseL’assiette fiscale est le montant total des revenus, des biens, des biens, de la consommation, des transactions ou d’autres activités économiques soumis à l’impôt par une autorité fiscale. Une assiette fiscale étroite est non neutre et inefficace. Une large assiette fiscale réduit les coûts d’administration fiscale et permet de générer davantage de recettes à des taux inférieurs.
chevauche la base d’émission également couverte par le SEQE-UE, ce qui conduit à double impositionIl y a double imposition lorsque les impôts sont payés deux fois sur le même dollar de revenu, qu’il s’agisse d’un revenu de société ou d’un revenu individuel.
du chevauchement. Lorsque les taxes nationales sur le carbone s’appliquent aux émissions couvertes par un ETS, elles ont tendance à déplacer les émissions vers les sources. en dehors de leur assiette fiscaleen laissant inchangées les émissions totales limitées par les quotas ETS.

Certains pays appliquent davantage droits d’accisesUne taxe d’accise est une taxe imposée sur un bien ou une activité spécifique. Les taxes d’accise sont généralement perçues sur les cigarettes, les boissons alcoolisées, les sodas, l’essence, les primes d’assurance, les activités de divertissement et les paris, et constituent généralement une partie relativement petite et volatile des recettes fiscales étatiques et locales, et dans une moindre mesure fédérales.
es ou ETS aux sources d’émissions de carbone à différents taux de taxation implicites ou explicites. Dans ces cas, le tableau ci-dessous indique le taux maximum applicable. Idéalement, une taxe carbone devrait s’appliquer au même taux aux émissions de carbone de tous les secteurs.

Ces dernières années, plusieurs pays européens ont introduit une taxe carbone ou ETS. L’Allemagne et l’Autriche ont mis en place des taxes carbone respectivement en 2021 et 2022, qui seront progressivement intégrées dans l’ETS d’ici 2026. La région autonome de Catalogne envisage une taxe carbone au niveau infranational.

Taxes carbone 2023 en Europe

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