bruce Anane
Le titre LXIV de la loi anti-blanchiment, mieux connue sous le nom de loi sur la transparence des entreprises, a été adopté par le Congrès en 2021. Entrée en vigueur le 1er janvier 2024, la loi obligera les entreprises à déclarer leurs bénéficiaires effectifs. Cet article explorera quand un rapport est nécessaire, ce qu’il faut inclure et à qui le signaler.
Quand
La loi sur la transparence des entreprises définit un bénéficiaire effectif comme une personne physique qui détient au moins 25 % des intérêts dans une entreprise ou qui exerce par ailleurs un « contrôle substantiel » sur une entreprise. Cela signifie qu’un rapport sur la propriété effective doit inclure non seulement les principaux actionnaires, mais également ceux situés plus haut dans la chaîne de commandement, tels que les PDG, les administrateurs ou les présidents. Ces exigences sont et/ou signifient qu’un seul des critères doit être rempli pour qu’une relation soit nécessaire. Un PDG peut ne pas détenir de participation dans l’entreprise, mais devra néanmoins être déclaré comme bénéficiaire effectif en raison de l’importance de cette position.
Quoi
Ces rapports doivent inclure les informations suivantes sur les bénéficiaires effectifs :
- Nom légal complet
- Date de naissance
- adresse de résidence actuelle
- Un numéro d’identification unique provenant d’un document d’identification acceptable (passeport, permis de conduire, etc.)
- La juridiction qui a délivré l’identification acceptable (de quel pays, tribu indienne, état ou autre entité provient l’identification ?)
OMS
Ces informations doivent être signalées au FinCEN en temps opportun. Le FinCEN exige que la déclaration initiale de la propriété d’une entreprise soit effectuée dans l’année suivant l’entrée en vigueur de la législation (d’ici le 1er janvier 2025). De plus, le FinCEN exige que tout changement dans la propriété effective (ajout/suppression de bénéficiaires effectifs, modification d’informations utiles telles que le changement d’adresse résidentielle) soit signalé dans les 30 jours calendaires suivant le changement.
Ces nouvelles exigences représentent un changement crucial par rapport au statu quo pour les entreprises. Le fait de ne pas déclarer correctement les informations sur les bénéficiaires effectifs peut entraîner des amendes, voire des peines de prison. Pour cette raison, il est toujours conseillé de demander un avis juridique pour des questions comme celle-ci.
Loi 4 Petites Entreprises (L4SB). Une petite loi maintenant peut sauver beaucoup plus tard. UN Fronde agence.
