Karel Deserres
Les professionnels dentaires sont l’un des membres les plus précieux de notre système de santé. Ils travaillent sans relâche pour fournir des soins et des traitements dentaires essentiels, garantissant ainsi la santé bucco-dentaire globale des individus et de la communauté. Les services dentaires sont chers, tout comme le coût de fonctionnement d’un cabinet dentaire. Avec de nombreuses dépenses à couvrir, des fournitures et équipements dentaires au maintien d’une licence dentaire en passant par le paiement des impôts, de nombreux professionnels dentaires peuvent avoir besoin d’aide pour démarrer leur propre cabinet dentaire. Heureusement, la plupart des dépenses engagées par les dentistes dans leur cabinet dentaire sont déductibles d’impôt. Cela leur permet de profiter davantage de leur argent durement gagné. Que vous soyez un dentiste expérimenté ou un débutant dans votre carrière dentaire, cette liste de contrôle complète pour la déduction fiscale des dentistes couvrira tout ce que vous devez savoir sur la façon de maximiser vos économies d’impôt et de réussir financièrement en tant que professionnel dentaire.
Liste de contrôle pour la déduction fiscale des dentistes
Gérer les aspects financiers de votre carrière dentaire peut être une tâche ardue. Cependant, profiter d’allégements fiscaux est certainement un excellent moyen d’économiser beaucoup d’impôts. Avec autant de déductions fiscales disponibles, vous aurez peut-être besoin d’aide pour les suivre toutes. Pour vous faciliter la tâche, nous avons créé cette liste de contrôle pour les déductions fiscales des dentistes afin de vous assurer de ne manquer aucune occasion d’économiser sur les impôts cette saison des impôts.
1. Coûts de démarrage
Les frais de démarrage sont des dépenses engagées ou payées pour démarrer une nouvelle entreprise ou acquérir une entreprise existante. Les études de faisabilité, l’embauche et la formation des employés, les frais de publicité, juridiques et comptables font partie des coûts de démarrage déductibles d’impôt les plus courants.
L’IRS vous permet de déduire jusqu’à 5 000 $ de votre propre compte frais de démarrage éligibles, à condition que vous ayez dépensé moins de 50 000 $ en frais de démarrage d’entreprise. Toutefois, si votre dépense initiale dépasse 50 000 $, votre déduction pour la première année est réduite de 1 $ pour chaque dollar dépensé au-dessus de 50 000 $. Par exemple, si le coût total de démarrage de votre cabinet dentaire est de 54 000 $, votre déduction sera réduite de 4 000 $. Par conséquent, vous ne pourrez déduire que 1 000 $ au cours de votre première année.
Il est important de noter que les déductions pour frais de démarrage ne s’appliquent que si vous avez réellement ouvert l’entreprise. Vous n’avez pas droit à cette déduction si vous n’avez pas démarré votre propre entreprise.
2. Équipement dentaire
Article 179 de la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi établit que les contribuables peuvent déduire certains coûts des actifs corporels achetés et mis en exploitation. Si vous ouvrez une clinique dentaire et achetez du matériel, comme des fauteuils dentaires, des appareils à rayons X et la climatisation, vous avez le droit de déduire le coût de ces articles comme dépenses professionnelles. Gardez toutefois à l’esprit que l’équipement doit être utilisé pour le travail au moins 50 % du temps.
Pour l’année d’imposition 2022, l’IRS permet aux contribuables de déduire jusqu’à 1 080 000 $ de coûts admissibles pour l’équipement et la technologie avec une limite d’achat de 2,7 millions de dollars. Toute dépense supérieure à ce montant entraînera une réduction d’un dollar pour chaque dollar de votre déduction.
3. Salaires des employés
Ouvrir votre propre cabinet dentaire signifie que vous aurez probablement besoin d’une équipe pour maintenir votre entreprise opérationnelle. Cela peut inclure l’embauche d’une assistante dentaire, d’une réceptionniste et d’une hygiéniste dentaire. Les salaires et avantages sociaux de vos employés représentent chaque année un coût important pour votre entreprise. La bonne nouvelle est que vous pouvez également bénéficier d’une importante déduction fiscale pour ces coûts.
4. Fournitures de bureau
Comme toute autre entreprise, les dentistes doivent acheter des fournitures de bureau standard telles que du papier, des stylos, des cartouches d’encre et d’autres articles dont ils ont besoin pour gérer leur entreprise. Ces dépenses sont déductibles à 100 % si vous les avez engagées dans l’année fiscale en cours.
En plus des fournitures de bureau standard, les dentistes peuvent également demander une déduction fiscale pour les équipements technologiques et les logiciels liés au travail utilisés à des fins professionnelles. Cela inclut les ordinateurs, imprimantes, scanners et autres outils bureautiques. Les dentistes peuvent également avoir besoin d’équipements de bureau plus volumineux pour se déprécier avec le temps.
5. Régime de retraite
Si vous avez récemment mis en place ou envisagez d’offrir des régimes de retraite à vos employés, vous pourriez être admissible à Crédit d’impôt pour frais de démarrage des régimes de retraite. Il vous permet d’amortir jusqu’à 50 %, soit 500 $, des dépenses ordinaires et nécessaires associées à la mise en place d’un SEP, d’un SIMPLE IRA ou d’un plan qualifié tel qu’un plan 401(k) pendant les trois premières années.
L’appariement ou la contribution aux comptes de vos employés donne également droit à une déduction. Il vous permet de cotiser à votre régime d’épargne-retraite et potentiellement de réduire votre revenu imposable grâce à des reports facultatifs.
6. Louer
L’une des dépenses les plus importantes et l’une des déductions fiscales les plus courantes pour les dentistes est le loyer. Si vous louez un espace ou du matériel pour votre cabinet dentaire, vous pouvez déduire vos paiements de loyer en dépenses professionnelles. Toutefois, si vous utilisez une partie de votre maison comme emplacement principal de votre entreprise, le loyer payé pour votre maison est déductible à titre de dépense de bureau à domicile.
7. Assurance entreprise
Si vous disposez d’un plan d’assurance entreprise standard qui est considéré comme une dépense nécessaire, vous pouvez le demander en déduction fiscale. Certains types d’assurance dont votre cabinet dentaire peut disposer comprennent une assurance responsabilité civile professionnelle, une assurance maladie, une assurance visuelle, une assurance dentaire et une assurance responsabilité professionnelle.
8. Déjeuners d’affaires
Le coût des déjeuners d’affaires et des rafraîchissements est souvent négligé. Mais ce sont aussi de précieuses déductions fiscales dont vous pourrez profiter en 2022.
Tant que vous remplissez certaines conditions, vous pouvez déduire 50 % de la totalité de vos dépenses en matière de déjeuner d’affaires. Parmi ces exigences figurent d’être présent tout au long du repas et d’engager une conversation professionnelle avec la personne qui vous accompagne, comme un client, un consultant ou un employé. Les repas entre amis ou anciens clients, au cours desquels aucune affaire n’a été discutée, ne sont pas déductibles fiscalement.
9. Vêtements de travail
L’IRS permet aux particuliers et aux entreprises de déduire les uniformes et les vêtements de travail comme dépenses professionnelles. Si vous êtes dentiste associé ou employé, le coût et l’entretien de vos vêtements de travail ou de votre uniforme sont déductibles, à condition que votre employeur ne rembourse pas ces frais.
En revanche, si vous êtes propriétaire d’une entreprise, vous ne pouvez déduire les vêtements de travail que si vous les fournissez à vos employés ou si vous leur fournissez des fonds, comme une allocation vestimentaire.
10. Honoraires juridiques et professionnels
Les frais juridiques et professionnels sont déductibles dans la mesure où ils constituent une partie ordinaire et importante de la gestion de votre entreprise. Ces dépenses couvrent l’embauche d’un avocat, d’un comptable et de tout autre conseiller expert que vous pourriez décider de faire appel.
11. Honoraires professionnels
Pour exercer la médecine, les dentistes doivent payer divers honoraires professionnels et frais de licence, qui sont déductibles d’impôt. Ces dépenses comprennent, sans toutefois s’y limiter, les frais de renouvellement de la licence médicale, d’inscription et de formation.
Et parce que les dentistes doivent se tenir au courant des évolutions dans le domaine médical pour élever la qualité de leur service, toutes les dépenses liées à la formation, au perfectionnement professionnel et même aux abonnements à des publications professionnelles ou techniques sont déductibles.
Profitez des déductions fiscales cette saison des impôts
Ouvrir votre propre cabinet dentaire peut coûter très cher. Par conséquent, comprendre les implications fiscales et profiter des déductions fiscales disponibles est essentiel pour minimiser votre fardeau fiscal et maximiser vos ressources financières.
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