Comment les plans 529 fonctionnent-ils (en termes simples) ?

Les plans 529 sont des comptes de placement fiscalement avantageux conçus pour aider les parents (et les grands-parents et autres adultes attentionnés) à payer leurs dépenses d’études.

Les plans offrent un compte idéal pour les parents qui souhaitent économiser de l’argent pour les dépenses universitaires d’un enfant, mais ils fonctionnent également pour d’autres dépenses éducatives !

Après des années d’épargne et d’investissement assidûment, vous pouvez retirer de l’argent des distributions libres d’impôt d’un compte 529 à condition que l’argent soit dépensé pour des dépenses d’études admissibles. Bien que les régimes comportent certaines complications, nous avons expliqué en termes simples le fonctionnement de 529 régimes.

Qu’est-ce qu’un forfait 529 ?

Un plan 529 est un compte d’épargne-études parrainé par le gouvernement qui offre des avantages fiscaux fédéraux. Chaque État crée et fixe les règles de son propre plan. La croissance des investissements dans un plan 529 n’est pas imposée tant que l’argent est utilisé pour une dépense d’éducation admissible. La plupart des personnes qui investissent dans les plans 529 ont l’intention d’utiliser cet argent pour payer leurs études universitaires, mais ils deviennent également de plus en plus populaires pour d’autres dépenses admissibles.

Une caractéristique unique des plans 529 est que chaque État propose sa propre version du plan 529. Techniquement, vous pouvez ouvrir un plan 529 dans n’importe quel État (ou même plusieurs plans interétatiques). Mais avant de commencer à comparer les caractéristiques de chaque plan, vous souhaiterez examiner les incitations fiscales en vigueur dans votre État. Vous devrez peut-être cotiser au plan 529 de votre État pour bénéficier d’incitations fiscales.

Il existe deux principaux types de forfaits 529. Le premier est un plan d’inscription prépayé. Avec ce plan, vous pouvez acheter des crédits universitaires aux prix actuels et votre bénéficiaire pourra les utiliser à l’avenir. Neuf États (Floride, Maryland, Michigan, Mississippi, Nevada, Pennsylvanie, Texas et Washington) proposent des plans d’adhésion prépayés. Les plans de scolarité prépayés vous permettent d’obtenir une éducation supérieure aux prix actuels. Malheureusement, ces plans ont tendance à offrir moins de flexibilité que le deuxième type de plan 529.

Le deuxième type de plan 529 est un compte d’épargne-études. Ces plans vous permettent d’ouvrir un compte de placement au nom d’un bénéficiaire désigné (généralement votre enfant). Les options d’investissement varient d’un régime à l’autre. Cependant, la plupart des régimes vous permettent d’investir dans des fonds communs de placement ou des fonds indiciels à faible coût.

Comment fonctionne un forfait 529

Maintenant que vous savez ce qu’est un plan 529, comment ça marche concrètement ?

Tout d’abord, ouvrez un plan 529, généralement le plan de votre état.

Deuxièmement, vous avez un titulaire de compte (vous, le parent ou le grand-parent) et un bénéficiaire (l’enfant pour lequel vous utiliserez le plan à l’avenir). Remarque : Vous pouvez également créer un régime pour en être à la fois propriétaire et bénéficiaire.

Troisièmement, vous déposez de l’argent dans le régime. Idéalement, vous avez droit à certains incitatifs fiscaux pour vos cotisations. Consultez ce guide pour savoir quels États offrent des incitations fiscales pour 529 cotisations au régime.

Quatrièmement, investissez de l’argent au fil du temps.

Enfin, retirez les fonds dont vous avez besoin pour effectuer des dépenses admissibles en franchise d’impôt !

L’un des inconvénients d’un plan 529 est que si vous n’utilisez pas l’argent pour une dépense admissible, vous risquez de devoir payer des impôts et des pénalités sur l’argent. Voici un guide complet sur la façon d’éviter la pénalité du plan 529.

Utiliser 529 fonds du régime pour des dépenses admissibles

529 plans ont été initialement conçus pour aider les parents à épargner et à investir pour leurs dépenses universitaires. Mais désormais, les comptes peuvent être utilisés pour payer diverses dépenses admissibles, notamment les dépenses liées à l’enseignement privé de la maternelle à la 12e année, les programmes d’apprentissage, les prêts étudiants et l’enseignement supérieur.

Aujourd’hui, les dépenses admissibles peuvent inclure :

• Cours
• Hébergement et pension (y compris les repas sur le campus)
• Éléments technologiques requis
• Manuels et autres fournitures nécessaires
• Jusqu’à 10 000 $ par an pour les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année.
• Jusqu’à 10 000 $ pour rembourser les prêts étudiants.

Si un bénéficiaire désigné n’utilise pas tous les fonds de son plan 529 pour les frais d’études, les fonds peuvent être transférés à un autre membre de la famille (y compris les frères et sœurs ou les enfants du bénéficiaire).

Lorsque cette option n’a pas de sens, vous pouvez cotiser jusqu’à 35 000 $ sur le compte Roth IRA du bénéficiaire.

Avantages fiscaux pour les cotisations au régime 529

Le principal avantage des cotisations au régime 529 est la croissance et le revenu non imposables du compte. Ni le gouvernement fédéral ni les États n’imposent les revenus de placement tant que les investissements se trouvent dans le compte. Vous n’aurez pas non plus à payer d’impôts sur les distributions tant que l’argent est utilisé pour une dépense admissible. Si l’argent est utilisé à des fins non admissibles, la croissance du compte est soumise à une pénalité de 10 %.

Le gouvernement fédéral n’offre pas de déductions fiscales ni de crédits pour cotiser à un plan 529. Mais de nombreux États offrent des crédits ou des déductions d’impôt lorsqu’une personne cotise à un plan 529. Ces incitations fiscales étatiques peuvent rendre l’épargne pour l’université encore plus attrayante. Cotiser suffisamment pour bénéficier de l’incitation fiscale de votre État peut vous mettre sur la bonne voie pour épargner pour les études universitaires de votre enfant.

FAQ sur le plan 529

Quels sont les plafonds de cotisation pour un plan 529 ?

Les cotisations au plan 529 sont basées sur les limites de l’impôt sur les donations. En 2023, un particulier peut cotiser jusqu’à 17 000 $ par bénéficiaire.

Un couple peut contribuer jusqu’à 34 000 $ par personne. Toutefois, la limite de 17 000 $ ne constitue pas une « limite stricte » pour les cotisations. Une personne peut « superfinancer » un compte avec jusqu’à 5 années de cotisations à la fois. En 2023, la limite de superfinancement individuel est de 85 000 $ par bénéficiaire.

Il existe également des limites au montant total qui peut être cotisé à un plan 529 par bénéficiaire. Les plafonds de cotisation à vie varient de 235 000 $ à 531 000 $ selon le régime utilisé.

Les dépositaires préoccupés par les plafonds de cotisation à vie devraient examiner attentivement les plafonds d’un régime avant d’y adhérer.

Dois-je utiliser le plan 529 proposé par mon état ?

Dans la plupart des cas, les États qui offrent des déductions ou des crédits fiscaux exigent que vous ouvriez un plan 529 parrainé par votre État. Dans ce cas, vous devez ouvrir le plan 529 proposé par votre état.

Si vous vivez dans un État qui n’offre pas d’avantages fiscaux pour les cotisations (même dans des États sans impôt sur le revenu), vous pouvez ouvrir un plan 529 où vous le souhaitez.

Par exemple, vous pouvez choisir un plan Nevada 529 parrainé par Wealthfront ou Vanguard.

Sept États (Arizona, Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana et Pennsylvanie) étendent leurs crédits aux cotisations à n’importe quel plan 529 (pas seulement au plan proposé par cet État). Les personnes vivant dans ces États peuvent également choisir le plan de leur choix.

Quelles sont les alternatives aux comptes du Plan 529 ?

Un plan 529 est un compte idéal pour aider les parents à épargner pour les études universitaires de leurs enfants. Cependant, ce n’est pas le compte le plus flexible disponible.

Lorsque les fonds du compte ne sont pas utilisés pour des dépenses admissibles, le titulaire du compte paiera des impôts sur la croissance de l’investissement. De plus, vous paierez une pénalité de 10 % sur toute croissance de compte.

Si vous recherchez un compte plus flexible pour votre enfant, un UGMA ou un UTMA peut être plus judicieux pour vous. Les parents qui cherchent à épargner pour un enfant handicapé préféreront peut-être utiliser un compte ABLE comportant des dépenses plus qualifiées et des plafonds de contribution différents.