Comment les grands-parents peuvent économiser et contribuer financièrement aux études universitaires de leurs petits-enfants

Il existe de nombreuses façons pour les grands-parents d’aider leurs petits-enfants à payer leurs études universitaires. Il s’agit notamment de l’épargne avant l’université, de l’aide pendant l’université et du remboursement des prêts étudiants après l’université.

Quand Le fait que vous décidiez d’aider vos petits-enfants à couvrir leurs dépenses universitaires affectera les options qui s’offrent à vous, y compris celles qui offrent des avantages fiscaux et financiers.

Nous vous recommandons de comparer soigneusement les avantages et les inconvénients de chaque choix qui s’offre à vous afin de minimiser les coûts fiscaux et d’éviter des réductions inutiles de l’admissibilité de votre petit-enfant au financement basé sur ses besoins. Voici ce que vous devez savoir.

Épargner pour les études collégiales d’un petit-enfant peut augmenter la probabilité que celui-ci s’inscrive et obtienne son diplôme universitaire. Pouquoi?

Tout d’abord, attendez-vous longtemps à l’avance à ce que votre petit-enfant poursuive ses études après l’école secondaire. Deuxièmement, répartir le coût des études universitaires dans le temps facilite également l’épargne et offre l’avantage de la capitalisation pour faire croître votre épargne plus rapidement.

La manière dont vous épargnez peut affecter l’éligibilité de votre petit-enfant à une aide financière basée sur ses besoins. Cela peut également affecter vos impôts sur le revenu fédéral et étatiques. Il existe trois comptes d’épargne universitaire spécialisés qui présentent des avantages fiscaux et financiers :

D’autres options d’épargne incluent les obligations d’épargne américaines, les comptes UGTM ou UTMA, Roth IRA au nom de votre petit-enfant, et plus encore. Jetons un coup d’œil aux avantages et aux inconvénients de chaque option.

Les comptes d’épargne-études Coverdell (ESA) sont plus limités que 529 plans. Ils ont un plafond de contribution annuel global de 2 000 $ de toutes sources et prévoient une suppression progressive du revenu pour les contribuables.

Les ESA Coverdell ont également des restrictions d’âge : les cotisations doivent cesser lorsque le petit-enfant atteint l’âge de 18 ans et l’argent doit être utilisé avant l’âge de 30 ans. Mais ces comptes offrent des options d’investissement plus flexibles et peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année en plus des études universitaires. frais.

Les plans de scolarité prépayés prétendent bloquer les frais de scolarité aux prix actuels. Malheureusement, ces promesses ne sont souvent pas tenues.

De nombreux régimes d’adhésion prépayés souffrent de lacunes actuarielles et sont fermés aux nouveaux participants. Seules une douzaine de plans d’adhésion prépayés restent disponibles.

529 régimes d’épargne-études offrent des avantages en matière de planification successorale. Les cotisations sont immédiatement retirées de la succession du cotisant. Mais le titulaire du compte conserve le contrôle des fonds. Les grands-parents peuvent contribuer jusqu’à 17 000 $ par petit-enfant (34 000 $ en cas de don en couple) sans encourir de taxes sur les donations ni utiliser une partie de l’exonération fiscale à vie des donations.

Superfinancement (moyenne de l’impôt sur les donations sur cinq ans) permet aux grands-parents de donner par bénéficiaire cinq fois plus qu’une somme forfaitaire – 85 000 $ par petit-enfant (170 000 $ en couple) – et de le traiter comme s’il avait été offert sur une période de cinq ans. Ces avantages en matière de planification successorale peuvent être particulièrement précieux si vos grands-parents sont riches.

Les gains d’un plan 529 s’accumulent avec report d’impôt et sont totalement exonérés d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour payer des dépenses d’études admissibles. Les deux tiers des États offrent une déduction d’impôt sur le revenu ou un crédit d’impôt basé sur les cotisations à un plan 529. (Sept États autorisent un allègement de l’impôt sur le revenu sur les cotisations au plan 529 de n’importe quel État.)

Un plan 529 appartenant au petit-enfant ou au parent du petit-enfant est traité plus favorablement sur la demande gratuite d’aide fédérale aux étudiants (FAFSA) que l’argent dans une banque de garde ou un compte de courtage. Les 529 régimes appartenant aux grands-parents sont actuellement traités de manière moins favorable, mais cela changera en 2024-2025 et des solutions de contournement efficaces existent d’ici là. De plus, rien n’empêche un grand-parent de cotiser à un régime 529 appartenant à un petit-enfant ou à un parent.

En rapport: 529 Plafonds de cotisation au régime

Les obligations d’épargne sont populaires parmi les grands-parents qui souhaitent aider leurs petits-enfants à payer leurs études universitaires. Les intérêts sur série EE ET Série I Les obligations d’épargne achetées en 1990 ou une année ultérieure sont exonérées d’impôt si les obligations sont utilisées pour payer des études universitaires ou transférées dans un plan 529 (sous réserve de la suppression progressive des revenus).

Mais le petit-enfant doit être à la charge du propriétaire de l’obligation pour pouvoir bénéficier de l’exclusion des revenus d’intérêts. De plus, les taux d’intérêt sont bas. Chaque grand-parent peut acheter jusqu’à 10 000 $ d’obligations d’épargne par an. Visite TreasuryDirect.gov pour plus d’informations.

Les comptes de garde, comme un Compte UGMA ou UTMA, offrent des avantages fiscaux limités. Les premiers 2 200 $ de revenus non gagnés, tels que les intérêts, les dividendes et les gains en capital, sont imposés à un taux d’imposition inférieur à celui du revenu des parents en vertu des règles de l’impôt sur les enfants. La première tranche de 1 100 $ est libre d’impôt et la deuxième tranche de 1 100 $ correspond au taux d’imposition de l’enfant.

De plus, les revenus non gagnés sont imposés au taux des parents. Cependant, ces comptes sont déclarés comme actifs étudiants sur la FAFSA, ce qui réduira l’éligibilité à une aide financière basée sur les besoins de 20 % de la valeur des actifs. Le petit-enfant prend également le contrôle du compte lorsqu’il atteint l’âge de la majorité. L’argent n’est pas destiné aux dépenses universitaires.

Il vaut la peine d’envisager de contribuer à un Roth IRA appartenant à un petit-enfant si le petit-enfant ne peut pas aller à l’université. Cela peut donner à votre petit-enfant une longueur d’avance en matière d’épargne-retraite. Les cotisations annuelles sont limitées à 6 500 $ en 2023, sous réserve des plafonds de revenus.

Si le petit-enfant décide d’aller à l’université, l’argent du Roth IRA ne sera pas déclaré comme un actif sur le FAFSA. Mais les distributions compteront comme un revenu, y compris le retour en franchise d’impôt des cotisations du Roth IRA. Il est peut-être préférable d’attendre que votre petit-enfant obtienne son diplôme universitaire pour utiliser l’argent pour rembourser sa dette étudiante.

En savoir plus sur le paiement des frais de scolarité avec un Roth IRA >>>

Il y a une raison pour laquelle cette option a été placée en bas de la liste. Fonds fiduciaires cela se retourne presque toujours contre lui.

Ils doivent être déclarés comme un actif sur le FAFSA même si l’accès à la fiducie est limité. La principale exception concerne les fiducies ordonnées par le tribunal pour payer les futurs frais médicaux.

Même les grands-parents pourraient faire du bénévolat avec leurs petits-enfants Corps américain. LE prix d’éducation gagnés par les grands-parents peuvent être transférés aux petits-enfants. Ces bourses peuvent être utilisées pour payer des dépenses universitaires ou rembourser des prêts étudiants fédéraux.

Si les grands-parents veulent aider leurs petits-enfants à payer les frais de scolarité, ils devraient donner l’argent aux parents, pas aux petits-enfants. Les dons à l’étudiant comptent comme un revenu non imposé sur le FAFSA, réduisant l’éligibilité à l’aide basée sur les besoins jusqu’à la moitié du montant du don. (Cela changera à partir du FAFSA 2024-2025.) Les cadeaux au parent ne sont pas déclarés dans le FAFSA.

Il existe une exclusion de l’impôt sur les donations pour les paiements directs des frais de scolarité en vertu de l’article 2503(e) de l’Internal Revenue Code de 1986. Il est souvent inutile d’éviter les impôts sur les donations sur un paiement direct, car l’exclusion annuelle de 15 000 $ d’impôt sur les donations est généralement suffisante. Les grands-parents peuvent également donner de l’argent en contribuant à un plan 529 pour l’étudiant, même si celui-ci est déjà inscrit à l’université.

Cosigner des prêts étudiants privés peut être une mauvaise idée, car les grands-parents peuvent devoir rembourser les prêts si le petit-enfant ne peut ou ne veut pas rembourser la dette. Prêter de l’argent à votre petit-enfant ou à votre parent peut également créer une situation délicate en cas de défaut de paiement de l’emprunteur.

Ces prêts ne sont pas éligibles à la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Et si le prêt dépasse 10 000 $, les grands-parents doivent facturer des intérêts au taux légal spécifié par l’IRS. De plus, si le grand-parent décide d’annuler la dette, le montant remis sera considéré comme le revenu imposable de l’emprunteur.

Un grand-parent peut réclamer le Crédit d’impôt d’opportunité américain ou la Crédit d’impôt pour l’apprentissage tout au long de la vie sur les montants payés pour les frais de scolarité et les manuels scolaires. Mais cela ne se produirait que si le petit-enfant était légalement à la charge du grand-père (par exemple, si le grand-père avait adopté le petit-enfant).

Enfin, il convient de noter que les grands-parents peuvent faire un don après que leurs petits-enfants aient obtenu leur diplôme pour rembourser leurs prêts étudiants. Il y a deux avantages potentiels à cela :

1. En attendant d’aider à payer les études universitaires de vos petits-enfants jusqu’à ce qu’ils obtiennent leur diplôme, vous vous assurez que vos contributions n’affecteront pas leur éligibilité à recevoir une aide financière basée sur leurs besoins.
2. Promettre de rembourser vos prêts étudiants peut inciter vos petits-enfants à obtenir leur diplôme.

De plus, s’il reste de l’argent dans le plan 529 d’un petit-enfant, le titulaire du compte peut recevoir une distribution admissible allant jusqu’à 10 000 $ pour rembourser la dette étudiante. Mais notez qu’il s’agit d’un limite de vie pour l’emprunteurpas dans le cadre du plan 529.