Concédant contre Bénéficiaire – NerdWallet

Un constituant est une personne ou une organisation qui transfère la propriété de ses actifs ou de ses biens immobiliers à quelqu’un d’autre. Un bénéficiaire est la personne ou l’organisation qui reçoit les actifs ou les biens. Les deux termes sont courants dans les transactions immobilières et la planification successorale.

Donateurs et bénéficiaires en bref

Rôle et responsabilités fondamentaux du concédant

En matière d’immobilier et de planification successorale, un concédant est une personne qui transfère volontairement la propriété de ses actifs, par le biais d’un don, d’une vente ou d’un accord, pour transmettre les actifs à d’autres après son décès. Les responsabilités d’un concédant comprennent généralement^[0]

• Accepter volontairement de transférer un ou plusieurs actifs spécifiques dont ils sont propriétaires.

• Prenez toutes les mesures nécessaires pour effectuer ce transfert.

• Si un Confiance est impliqué, transférant les actifs choisis dans le trust, désignant les bénéficiaires (cessionnaires) et nommer le curateur et les fiduciaires successeurs pour gérer la fiducie.

• Signez tous les documents nécessaires pour rendre le transfert légal.

Rôle et responsabilités de base du bénéficiaire

Tant dans la succession que dans la planification successorale, le bénéficiaire est le destinataire des biens transférés par le constituant, que ce soit en les achetant, en les recevant en cadeau, en les recevant en prix ou en en héritant. Les responsabilités du bénéficiaire comprennent généralement :

• Vérifiez que le concédant est réellement propriétaire des actifs.

• Acceptez la propriété des marchandises.

• S’il s’agit d’un bien immobilier, payez ou financez le bien pour que le concédant soit payé, puis enregistrez le titre de propriété auprès des autorités locales.

• Remplissez toutes les conditions et obligations détaillées dans l’accord écrit pour le transfert d’actifs.

Concédants et concédants du secteur immobilier

Dans le domaine immobilier, le constituant est la personne qui transfère la propriété à quelqu’un d’autre. Concrètement, le constituant est le vendeur dans le cas d’une vente immobilière et le propriétaire dans le cas d’un bien locatif. Le concessionnaire immobilier est la personne à qui le concédant transfère le bien. Dans une vente immobilière, le concessionnaire est l’acheteur, tandis que dans une situation de location, le concessionnaire est le locataire.^[0]

Voici quelques types courants d’actes immobiliers dans lesquels les termes « concédant » et « cessionnaire » apparaissent souvent :

• Acte de garantie spécial : Dans ce type d’acte, le constituant déclare qu’il n’existe aucun élément caché susceptible d’invalider le titre, tel que des charges. Cependant, ce test s’applique uniquement à la période pendant laquelle le constituant est propriétaire du bien. Les propriétaires à court terme utilisent le plus souvent des actes de garantie spéciaux. Par exemple, une banque qui a saisi une propriété peut utiliser un acte de garantie spécial. Le constituant est le vendeur et le constituant est l’acheteur.

• Acte général de garantie : Dans ce cas, le constituant déclare qu’il n’y a aucune question réservée relative au titre ou à la propriété effective pendant et avant la période pendant laquelle le constituant était propriétaire de la propriété. Le constituant est le vendeur et le constituant est l’acheteur.

• Acte de concession : Dans un acte de concession, le concédant garantit qu’il n’y a eu aucun problème de propriété pendant la période pendant laquelle il était propriétaire de la propriété et qu’il n’a transféré la propriété à personne d’autre. Le constituant est le vendeur et le constituant est l’acheteur.

• Acte de renonciation: Dans ce type d’acte le constituant ne garantit pas l’absence de problèmes sur le titre. Ce type d’acte est souvent utilisé pour transférer des biens entre les membres de la famille. Le concédant transfère la propriété et le cessionnaire en assume la propriété.

• Acte entre époux: Un acte de mariage transfère des biens entre les époux. Il est le plus souvent utilisé dans les situations de divorce, où le couple partage la propriété de la maison mais où un seul des partenaires obtient la maison lors du divorce. Le constituant est le conjoint qui renonce à la propriété du bien tandis que le constituant est le conjoint qui assumera la pleine propriété du bien.

• Acte spécial : Avec ce type d’acte, le constituant transfère la propriété au cessionnaire au nom de quelqu’un d’autre. Le concédant n’est pas responsable si des problèmes surviennent ultérieurement.

• Acte tenant lieu de forclusion : Ce type d’acte permet à un propriétaire qui n’est pas en mesure de faire face à ses versements hypothécaires de transférer la propriété au prêteur. Ici, le concédant est le propriétaire de la maison et le bénéficiaire est le prêteur.^[0]

  Institut d’information juridique de l’Université Cornell. Acte. Consulté le 3 octobre 2023.

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Concédants et fiduciaires en planification successorale

En planification successorale, les termes constituant et bénéficiaire apparaissent souvent dans les accords de fiducie. Les fiducies permettent aux gens de léguer des biens à leurs héritiers sans avoir à passer par le processus de succession. Le constituant établit le trust et y transfère ses actifs. Le bénéficiaire est le bénéficiaire ou l’héritier qui recevra les actifs de la fiducie en vertu de l’accord de fiducie.

Le concédant est responsable de :

• Choisissez le type de confiance à créer.

• Nommez un fiduciaire pour gérer la fiducie et décidez comment la fiducie sera gérée.

• Transfert des actifs sélectionnés dans la fiducie.

Les termes constituant et bénéficiaire sont indiqués dans deux principaux types de fiducies :

• Fiducies vivantes (entre vifs) : UN salon de confiance il peut être révocable (le constituant peut le révoquer ou y apporter des modifications) ou irrévocable (le concédant ne peut ni révoquer ni apporter de modifications). Par exemple, Jack et Marie (les concédants) créent une fiducie vivante révocable et nomment leurs trois enfants comme bénéficiaires (cessionnaires). Jack et Marie peuvent ajouter des actifs à la fiducie quand ils le souhaitent et ajouter des bénéficiaires supplémentaires s’ils ont plus d’enfants.^[0]

• Fiducies testamentaires : Un concédant établit un fiducie testamentaire dans son testament et devient actif au décès du constituant, dans certaines circonstances. Par exemple, les parents peuvent financer une fiducie testamentaire pour garantir que leurs enfants mineurs puissent payer les frais de scolarité si les deux parents décèdent avant que les enfants ne soient prêts à entrer à l’université.^[0]

Voici quelques-unes des nombreuses sous-catégories de fiducies :

• Fiducie du concédant : Dans ce type de fiducie vivante, le constituant conserve la propriété des actifs de la fiducie. Le constituant paie des impôts sur ces actifs au taux d’imposition des particuliers du constituant, qui est généralement inférieur aux taux d’imposition des fiducies. Par exemple, Joe crée une fiducie de constituant et désigne ses deux enfants comme bénéficiaires (bénéficiaires) à son décès. De son vivant, il conserve la propriété des actifs et paie de l’impôt sur le revenu de la fiducie à son taux d’imposition des particuliers.^[0]

• Fiducies caritatives: Type de fiducie vivante irrévocable qui permet au constituant de léguer des actifs à l’organisme de bienfaisance de son choix. Par exemple, Elana (la concédante) n’a pas d’enfants et est passionnée par le bien-être animal. Il crée un organisme de bienfaisance afin qu’à sa mort, son organisme de bienfaisance préféré pour les droits des animaux, exonéré d’impôt (le bénéficiaire), reçoive un don important.

• Fiducies dépensières: Ces fiducies, qui peuvent être révocables ou irrévocables, limitent l’accès du bénéficiaire aux actifs. Par exemple, Brad, le neveu bien-aimé d’Elvin, a du mal à contrôler ses dépenses. Pour empêcher Brad de dilapider son héritage au cours des premiers mois, Elvin (le concédant) crée une fiducie dépensière qui donnera à Brad (le bénéficiaire) un revenu mensuel après le décès d’Elvin, plutôt qu’une somme forfaitaire.

• Contourner les fiducies: Ce type de fiducie irrévocable pour les couples mariés permet à un conjoint de transférer sa part de la succession au conjoint survivant au décès. Le conjoint survivant peut gagner un revenu et utiliser les actifs de la fiducie ; mais les bénéficiaires de la fiducie, nommés par le premier conjoint, héritent des biens au décès du conjoint survivant. Par exemple, Thomas et Jill (les bénéficiaires) forment un couple marié plus âgé. Ils créent une fiducie de contournement afin que lorsque l’un d’eux décède, le survivant puisse gérer la fiducie. Au décès du conjoint restant, les enfants de Thomas issus de son premier mariage, Samantha et Aaron (les bénéficiaires), hériteront des actifs de la fiducie. Cela garantit que les actifs d’Elvin ne seront pas transmis aux autres héritiers ou au futur conjoint de Jill si elle se remarie.