Un guide pour comprendre l’impôt sur les donations étrangères

« Si vous recevez un cadeau d’un étranger, serez-vous imposé ? » Bien que dans la plupart des cas, le cadeau ne soit pas imposable pour le destinataire, vous devrez déclarer les cadeaux si leur valeur dépasse un certain seuil. Cette règle de déclaration est l’objet du formulaire 3520, qui est le formulaire que vous devez déposer auprès de l’Internal Revenue Service (IRS) lorsque vous, citoyen américain, recevez des cadeaux ou des legs d’un étranger.  » Serez-vous imposé si vous recevez un cadeau d’un étranger ? Bien que dans la plupart des cas le cadeau ne soit pas imposable pour le destinataire, vous devrez déclarer les cadeaux si leur valeur dépasse un certain seuil. Cette règle de déclaration est l’objet du formulaire 3520. , qui est le formulaire que vous devez remplir auprès de l’Internal Revenue Service (IRS) lorsque vous, citoyen américain, recevez des cadeaux ou des legs d’un étranger.

Bien que les cadeaux étrangers soient courants pour les citoyens américains, tout le monde ne connaît pas le formulaire 3520. Les règles peuvent prêter à confusion, en particulier lorsque l’on reçoit pour la première fois des cadeaux étrangers coûteux.

Lisez l’infographie et l’article ci-dessous pour en savoir plus sur le formulaire 3520 et comment il vous affecte en tant que contribuable expatrié.

Qu’est-ce que l’impôt sur les donations étrangères ?

Un impôt sur les donations étrangères est un type d’impôt que les citoyens doivent payer pour recevoir des cadeaux d’une personne étrangère. Une personne étrangère peut être une personne physique, une société de personnes, une société, une succession ou une fiducie étrangère non-résidente. Les États-Unis n’appliquent pas d’impôt sur les donations étrangères. Par conséquent, les cadeaux reçus de source étrangère ne sont pas imposables.

Cependant, vous devriez signaler le cadeau à l’IRS si sa valeur dépasse un certain seuil.

• Si vous recevez un don d’un étranger non-résident ou d’une succession étrangère, vous devez le déclarer si sa valeur est supérieure à 100 000 $ au cours d’une année d’imposition donnée.
• Si vous recevez un don de sociétés étrangères ou de sociétés de personnes étrangères, vous devez le déclarer si sa valeur est supérieure à 16 815 $ à compter de l’année d’imposition 2021.

N’oubliez pas que vous n’avez généralement pas à payer d’impôts lorsque vous recevez des cadeaux de citoyens étrangers ou locaux. Cependant, si vous êtes donnant cadeaux et que vous vivez aux États-Unis ou êtes citoyen américain, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus et payer l’impôt sur les donations. Pour déclarer votre don, vous devez remplir le formulaire 3520 : Déclaration annuelle pour déclarer les transactions avec des fiducies étrangères et la réception de certains dons étrangers.

Qui doit déposer le formulaire 3520 ?

Maintenant que vous savez ce qu’est le formulaire 3520, vous devez déterminer votre éligibilité lorsque vous remplissez ce formulaire. En tant qu’expatrié, vous pouvez déposer le formulaire 3520 si vous avez reçu des cadeaux ou des héritages importants de personnes étrangères.

4 conseils de rangement Formulaire 3520

Les instructions pour produire le formulaire 3520 ou l’impôt sur les donations étrangères sont compliquées, même pour les comptables expérimentés. Il y a plusieurs éléments que vous devez examiner lors de la soumission de votre candidature. Voici quelques conseils pour vous aider à remplir efficacement le formulaire 3520.

1. Apprenez le processus d’archivage

Remplissez le formulaire 3520 et produisez-le séparément de votre déclaration de revenus.

2. Soyez conscient des dates et des délais de dépôt

Pour les particuliers, le formulaire 3520 est dû tous les 15 ou 15 avril.^ème jour du 4^ème mois suivant la fin de l’exercice financier américain. Si vous avez demandé une prolongation sur votre déclaration de revenus, la date d’échéance du formulaire 3520 est le 15 ou le 15 octobre.^ème jour du 10^ème mois suivant la fin de l’année d’imposition de la personne américaine.

Si vous vivez et exploitez votre entreprise, avez votre lieu d’affectation ou servez dans les forces militaires ou navales en dehors des États-Unis et de Porto Rico, la date limite pour remplir le formulaire 3520 est le 15 ou le 15 juin.^ème jour du 6^ème mois suivant la fin de l’exercice.

Si la date limite de dépôt tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, vous pouvez soumettre le formulaire le lundi ou le jour ouvrable suivant.

3. Évitez de faire face à des sanctions

Si vous ne déposez pas le formulaire 3520 dans les 90 jours suivant la notification de non-conformité par l’IRS, vous encourrez une pénalité initiale. peine de 10 000 $ pour chaque période de 30 jours supplémentaire pendant laquelle vous ne déposez pas votre déclaration. Si vous remplissez le formulaire de manière incorrecte ou incomplète, vous recevrez une amende de 5 % de la valeur brute du cadeau pour chaque mois où le formulaire est incomplet ou incorrect. L’amende peut atteindre un maximum de 25 %.

Il est dans votre intérêt de vous conformer aux réglementations de l’IRS plutôt que de risquer une pénalité. Vous devez faire des efforts supplémentaires pour déposer vos formulaires correctement, complètement et à temps. Sinon, vous gaspillerez de l’argent en payant des amendes.

4. Travaillez avec un fiscaliste

Aborder le formulaire 3520 pour la première fois peut être déroutant et accablant. Il est donc probable que vous fassiez une erreur. Évitez d’encourir des pénalités et assurez-vous que vos formulaires sont déposés avec précision et à temps en demandant l’aide d’un fiscaliste.

Vous pouvez recevoir la pénalité maximale lorsque vous postulez avec quelques mois de retard ou si vous laissez une ligne vide. Les experts de Tax Samaritan sont des experts en matière de déclaration de revenus pour les expatriés, vous n’avez donc pas à vous inquiéter si vous rencontrez des problèmes fiscaux.

Quand déposer le formulaire 3520

Vous n’aurez pas à payer d’impôts sur les cadeaux étrangers que vous recevez. Il y a cependant une mise en garde. Bien que les États-Unis n’imposent pas de taxes sur les dons étrangers, vous devez divulguer les dons lorsque leur valeur dépasse la limite. Si vous ne le faites pas, vous risquez très probablement de lourdes amendes.

Vous devrez remplir le formulaire 3520 si vous envisagez de déclarer vos dons importants à l’étranger. Il peut parfois être difficile de comprendre les instructions de ce module. Cependant, vous pourrez peut-être déposer avec succès le formulaire 3520 et d’autres pièces jointes en utilisant les services de résolution fiscale.

Tax Samaritan est un partenaire de résolution fiscale offrant un service de classe mondiale. Depuis 1997, nous sommes un fournisseur de confiance de services de résolution fiscale de qualité professionnelle pour les expatriés aux États-Unis. Laissez-nous vous guider pour remplir les formulaires fiscaux pour les expatriés.

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