Ce qu’il faut savoir et comment les utiliser

La conversion d’un compte de retraite avant impôt, tel qu’un IRA traditionnel, en un Roth IRA est un processus simple qui peut permettre d’importantes économies d’impôt à l’avenir, selon votre situation. Voici un aperçu.

Qu’est-ce que la Conversion Roth ?

Une conversion Roth implique le transfert avant impôt – souvent appelé « traditionnel » – des fonds du compte de retraite vers un compte Roth. Les comptes Roth sont après impôt, ce qui signifie que vous avez déjà payé de l’impôt sur les cotisations que vous avez versées… et que vous ne devrez pas d’impôt sur ces cotisations lorsque vous retirerez plus tard. Cela contraste avec les comptes traditionnels, dans lesquels vous reportez l’impôt sur vos cotisations jusqu’aux retraits.

Lorsque vous convertissez, vous paierez de l’impôt sur le revenu – c’est ce que signifie passer d’un montant avant impôt à un montant après impôt.

Vous pouvez convertir une variété de fonds de retraite avant impôt en un Roth IRA. La conversion la plus connue est celle d’un IRA traditionnel à un Roth IRA. Mais ce concept s’applique également aux comptes avant impôt 401(k), 403(b), 457(b), SEP IRA et SIMPLE IRA.

Qui bénéficierait d’une conversion Roth ?

Les conversions Roth offrent plusieurs avantages qui peuvent avoir un impact significatif sur votre avenir financier.

• Premièrement, un Roth offre plus de flexibilité. Par exemple, contrairement aux IRA traditionnels, les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD). Éviter les RMD peut être particulièrement utile lorsque vous avez un revenu de retraite provenant d’autres sources et que vous préférez laisser l’argent là où il se trouve, tout en bénéficiant d’une croissance libre d’impôt au sein du compte Roth.
• Deuxièmement, la conversion Roth peut être un outil efficace pour la planification successorale. Souvent, les retraités se retrouvent dans une tranche d’imposition inférieure à celle de leurs enfants aux revenus plus élevés. Les retraités peuvent payer des impôts maintenant et transmettre la succession en franchise d’impôt plus tard à leurs bénéficiaires. Cette stratégie est devenue plus attrayante au fil des ans parce que la législation récente a limité la capacité des héritiers non conjoints à conserver de l’argent dans les comptes de retraite hérités.
  

Comment convertir votre compte en Roth ?

Le processus de conversion lui-même est relativement simple. Le titulaire du compte doit ouvrir un Roth IRA, puis demander au dépositaire du compte de retraite avant impôt (qu’il s’agisse d’un IRA traditionnel ou d’un autre type de compte) de transférer des espèces ou des titres sur le compte Roth.

Vous n’avez pas besoin de convertir l’intégralité du compte avant impôt en une seule fois. Une stratégie populaire consiste à convertir une partie du compte avant impôt chaque année pendant plusieurs années pour répartir le fardeau fiscal. Ce qui vous convient le mieux dépendra de l’âge, du statut d’emploi, du revenu et des taux d’imposition des bénéficiaires, ainsi que d’autres facteurs.

Retirer de l’argent de votre compte Roth immédiatement après la conversion est un écueil à éviter. La «règle des cinq ans» stipule que les retraits de fonds convertis dans les cinq premières années suivant la conversion entraîneront une pénalité de 10%, à moins que le titulaire du compte n’ait 59 ans et demi ou plus. La durée de cinq ans commence le 1er janvier de l’année de conversion, et chaque conversion a sa propre durée de cinq ans.

Si la règle des cinq ans vous concerne, vous devez savoir que les retraits du Roth IRA suivent un ordre spécifique : les contributions sont retirées en premier, suivies des montants convertis, puis des gains. S’il existe plusieurs montants convertis, la conversion la plus ancienne est annulée en premier.

Comment cela affecte-t-il la planification fiscale?

Comme mentionné précédemment, les montants convertis sont soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire l’année où ils sont convertis en un compte Roth.

Un problème plus important est de déterminer d’où vient l’argent pour les impôts dus. Si les impôts sont payés avec des dollars IRA, cela réduira la taille de l’IRA lui-même. Pour maximiser le montant converti – et donc rester fiscalement avantageux – il est généralement plus avantageux de payer des impôts en dehors de l’IRA. Même ainsi, payer l’impôt sur le revenu dû par le biais d’une croissance à imposition différée au sein du Roth IRA prendra du temps.

Cependant, le paiement de l’impôt sur le revenu n’est pas la seule considération fiscale. Avant de convertir, vous devriez également considérer l’impact potentiel sur votre situation fiscale.

Par exemple, étant donné que la conversion implique un revenu supplémentaire, elle peut vous pousser dans une tranche de revenu plus élevée. Pour les personnes âgées, cela peut affecter les primes de Medicare Part B. Par conséquent, il est important d’évaluer la tranche d’imposition actuelle par rapport à la tranche d’imposition future prévue.

Un autre problème lié à Medicare est la limite du montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA). Le fait d’afficher plus de revenus sur votre déclaration de revenus peut entraîner des primes plus élevées (bien que les économies d’impôt puissent largement compenser l’augmentation des primes).

comprendre les subtilités

Les conversions Roth sont populaires et peuvent profiter aux gens dans diverses circonstances. Ceux-ci sont également très faciles à mettre en œuvre. Mais aucun de ces faits ne signifie que la planification autour de la conversion est triviale. Évitez les pièges et optimisez votre approche en travaillant en étroite collaboration avec votre conseiller financier pour trouver la meilleure stratégie selon votre situation.

A propos de l’auteur

Bob Schneider, CFP, RICP® est directeur principal de la planification financière chez Johnson Financial Group, conseillers en patrimoine. Bob se spécialise dans la fourniture aux clients des informations et des outils éducatifs nécessaires pour prendre des décisions éclairées concernant leurs objectifs de planification financière.